该局稽查局根据税收大数据分析和相关线索，与公安部门密切配合，依法查处了一起为有关文娱领域从业人员虚开发票，并协助设立“空壳”企业逃避缴纳税款并从中牟取非法利益的“黑中介”涉税违法案件。

 

　　据悉，该案的3名主要犯罪嫌疑人王晓晨、朱强、冷越云等人，自2019年7月以来，利用他人身份信息，在全国11个省（市）注册北京泽乾税务咨询有限公司、九江市泽乾影视文化产业园有限公司、湖南蓝山铭启企业管理中心、舞阳县华韵文化服务有限公司等600余户企业。通过这些公司，犯罪嫌疑人以从事影视劳务外包、推荐演员和宣传合作等名义，在没有发生实际经营业务的情况下，为文娱领域从业人员虚开发票，并帮助他们设立“空壳”企业逃避缴纳税款，从中牟取非法利益。目前，王晓晨、朱强、冷越云3名主要犯罪嫌疑人已被司法机关依法逮捕。税务部门对该案涉及的文娱领域从业人员正督促其进行自查整改。

 

　　“税收大数据”屡立战功，已经成为打击违法违规纳税人偷逃税款的“利器”。那么，税务部门到底是怎么从复杂的税收大数据中抽丝剥茧，查到相关企业的违法事实的呢？

 

　　在了解这个问题之前，我们有必要先了解一下究竟什么是税务大数据，与传统的税收统计数据和税收调查数据相比，它又有啥独特的特点？

 

　　“税收大数据”，本身是指在税收征管过程中形成的一类大数据集，包含结构化数据和非结构化数据。

 

　　据了解，相比于传统的税收统计数据和税收调查数据，税收大数据具有一些独特的特点：

 

　　在数据特征层面，数据的获取技术具备更强的及时性，数据的获取手段更加多样化，数据的结构化程度大大下降；

 

　　在数据来源层面，国内税收大数据的来源以申报系统数据和其他征管系统数据为主，具备覆盖税种齐全、动态性强以及跨平台交互信息等特点；

 

　　此外，在数据应用层面，将机器学习、云计算以及数据挖掘等技术综合应用于税收征管和经济分析等领域是目前的主流趋势。

 

　　“以数治税”，各地方税局各有千秋

 

　　税收数据规模庞大，各个省份税务局也在不断提高税务数据挖掘的能力，不断扩充税务数据的适用场景，努力提高税收监管力度。

 

　　1.武汉：研发“捕虚网”应对发票虚开

 

　　针对发票数据，武汉市税务局创新研发了“捕虚网”平台，现已成功上线，专门用于监测发票虚开，所有的虚开发票将无所遁形！据武汉市税务局货物和劳务税处副处长张学东介绍，“捕虚网”平台在测试阶段就成功捕获并阻断一个空壳公司虚开团伙。“捕虚网”平台，重点搭建了全国发票风险特征信息库和发票风险档案库，打造了虚开发票违法分子的“税收通缉令”；同时，该平台也深度利用机器学习、文本挖掘、链式算法等先进技术。

 

　　可以说，一旦平台监测到有企业在进行虚开发票，就可以快速做出反应和预警。发票虚开的各种新手法、全环节完全被“捕虚网”平台监管，这也进一步提升了对虚开团伙的识别力度和打击速度，发挥了对发票虚开犯罪的强大震慑作用。

 

　　2.江苏：“以数治税”路径探析

 

　　依据常州税务局第一稽查局发布的一则税务处理决定书，我们发现了江西税务局“以数治税”的路径。

 

　　税务部门先是通过江苏税务数据情报管理平台数据查询企业的发票状态，了解到该企业发票状态为“失控”后；第二步，查取到该企业的税务申报数据也属于异常状态；第三步，查询该企业银行开户账号以及转账差额测算回流资金；第四步，查询金税三期决策支持系统·总局平台，对比该企业的进销项数据发现不正常。

 

　　3.江西税务局创新利用企业申报数据

 

　　针对企业申报数据，江西省税务部门正积极创新税收数据应用场景。

 

　　通过利用税务总局的“全国法人数据库、全国自然人数据库”资源，以及江西税务大数据智慧服务平台，江西税务部门建设了纳税人跨区域风险提示、灵活用工平台企业风险识别、建筑劳务行业涉税预警3个创新业务应用场景。

 

　　这三项创新应用是对纳税人风险的深度监控。首先突破了地域的限制，税务部门可以查询到相关纳税人在全国范围内的涉税风险；其次，抓住了传统监管的漏洞，扩大了对灵活用工平台的风险监管；最后，实现了对于建筑行业（劳务派遣）的智能化收风险预警。

 

　　4河北吉林江西三省已实现税电数据共享

 

　　据悉，河北、吉林、江西三省税务局和当地电力公司都已经建立起税电数据分析，成功推进了税务数据和电力数据的深度融合，相关数据也成为了企业发展的“晴雨表”。

 

　　河北省税务局和国网河北省电力有限公司、国网冀北电力有限公司建立了税电数据共享交换机制，成功推进税务数据与电力数据的深度融合，联合开展指数研究、模型分析示范应用。

 

　　吉林省税务局和江西省税务局相继推出了“税电景气指数”，通过综合运用税务登记数据、增值税发票数据和电力部门用电数据，选取其中的新增用电户数、新增纳税登记户数、企业采购金额、企业用电量、企业销售金额和企业销售户数6类税电数据，分别生成税电预期指数、税电生产指数、税电销售指数三大指标，实现对全省市场主体发展状况及趋势的规范化、常态化监测分析。

 

　　5.广西：全面推广纳税健康码

 

　　今年，广西税务局在南宁市充分试点“纳税健康码”，此项所措施已于11月25日全面推广。

 

　　据了解，“纳税健康码”是税收大数据多维度的集成，将企业登记、征收、信用及未办结事项等184个数据维度，整合为15个企业经营状况的展示项，生成纳税人专属的“纳税健康码”。“纳税健康码”可实时记录纳税人的办税习惯和办税轨迹，而且可以依据大数据算法呈现为不同颜色的“健康码”，从而实现对企业纳税行为的精准画像，相当于企业的“身份码”。根据企业的纳税信用、涉税风险、享受优惠情况呈现3种颜色：绿码表示没有待办或在办的涉税事项；橙码表示有涉税事项未处理完毕，提醒企业尽快自主办理；红码表示存在影响企业信用的风险事项，需积极配合税务机关处理。

 

　　此外，“纳税健康码”还根据纳税信用等级显现两种边框：金边表示企业的纳税信用等级连续三年为A级，银边表示企业上一评价年度的纳税信用等级为A级。

 

　　道高一尺，魔高一丈。税务部门已经织下了一张非常严密的纳税监管的网。在收税大数据的监管下，偷逃税者将“无所遁形”。君子爱财取之有道。在此，恒砺集团提醒各位老板，偷税漏税小算盘还是趁早收好，否则就需要面临严厉的惩罚。当然，我们在缴纳所得税的时候，可以进行税务筹划。

 

　　2021年以来，在“大数据”+“强监管”趋势下，企业存在的税收隐患往往更加容易暴露，每一位企业管理者都应了解“税务筹划”与“偷税漏税”分水岭，结合企业的实际情况，选择并搭建最适合自身的税务规划路线。

 

　　税务筹划是老板经营企业必做的事项，因为节税=赚钱，同时税务筹划也是帮助企业避免税务风险，但节税‡避税，节税是合理依据政策筹划公司业务。

 

　　税务筹划主要是依据税务政策，对企业进行账务梳理调整优化、企业组织结构调整、业务经营结构调整、利用地方税收优惠政策以及使用税筹工具等让企业的税务达到最优，在合法合规的前提下达到税务成本最低，为企业降低成本，提高实际利润的方法。

 

　　恒砺集团

 

　　恒砺集团作为一个致力于服务中小企业的专业税收筹划平台，结合政府资源优势，为企业和高收入人群量身定制立体化税筹方案，合法合规降低企业及高收入人群运营的财税成本，节税力度高达90%以上，让您该交的税一分不少交，不该交的税一分不多交。

 

　　恒砺集团深耕税筹行业多年，严格尊守会计准则和税务法规，严格做好风控管理，安全、可靠、专业，让您更省心、更放心